“五險一金”費率達到稅前工資總額的66.33%

   中國社保體系主要由“五險一金”組成。下面以北京市“五險一金”為例具體說明。

   養(yǎng)老保險繳費比例：單位20%(其中17%劃入統(tǒng)籌基金，3%劃入個人帳戶)，個人8%(全部劃入個人帳戶)；

   醫(yī)療保險繳費比例：單位10%，個人2%+3元；

   失業(yè)保險繳費比例：單位1.5%，個人0.5%；

   工傷保險繳費比例：根據單位被劃分的行業(yè)范圍來確定它的工傷費率，一般為0.3%，個人不交錢；

   生育保險繳費比例：單位0.8%，個人不交錢。

   公積金繳費比例：根據企業(yè)的實際情況，選擇住房公積金繳費比例。一般情況下，住房公積金費率為24%，單位和個人各繳納工資的12%。但原則上最高繳費額不得超過北京市職工平均工資300%的10%。

   加一下，就可以得出"五險一金"繳費率相當于稅前工資總額的66.33%，企業(yè)社保負擔非常沉重。

   相關數(shù)據顯示，在與125個國家的社保費率對比分析后，只有11個國家的社保費率超過40%，而且主要是發(fā)達的福利國家，目前中國社保費率高于德國、美國，也高于日本、韓國。企業(yè)最迫切的呼聲就是盡快降低養(yǎng)老金費率。

稅前月薪1萬，五險一金、個稅就要6955.70元

   稅前月薪1萬元，每月五險一金以及個稅加一起就要6955.70元，這看起來，好像有問題，有些人可能會問，再加上交納的個稅，難道稅后就拿不到3000元。這就是不了解五險一金除了個人繳納的部分外，主要還要靠企業(yè)交納。

   我們以稅前月薪1萬元作了對“五險一金”以及“個稅”的分解:

   （1）個人繳費－社保與公積金繳費明細：養(yǎng)老8%：800元；醫(yī)療2%：203（200+3）元；失業(yè)0.2%：20元；公積金12%：1200元。個人繳費合計：2223元。個稅：應納稅額總計：4277元，繳納個稅：322.70元。

   （2）單位繳費－社保與公積金繳費明細：養(yǎng)老20%：2000元；醫(yī)療10%：1000元；失業(yè)1%：100元；工傷0.3%：30元；生育0.8%：80元；公積金12%：1200元。單位繳費合計：4410元。從上面的計算中，可以知道，到手收入：10000－2223－322.70=7454.3元；單位用工支出總計：10000+4410＝14410.00元。

   雇主每月付出了14410元，職工個人拿到了7454.30元。之間6955.70元的差額，究竟去了哪里？

   其中單位繳納的五險3210元、個人繳納的三險1023元，上繳了社保機構；單位繳納、個人繳納的公積金各1200元，上繳公積金管理機構；個人所得稅322.70上繳稅務機構。

   你稅前月薪為10000元時，實際拿到手的現(xiàn)金為7454元，占企業(yè)實際用工成本14410元的比例為51.73%，已經超過一半了。企業(yè)需要負擔的金額，約為個人到手金額的兩倍。該驚嘆了吧，是不是也算得讓我們心驚肉跳。

   當然，你可以和我辯論說，那些“五險一金”還是有相當一部分會回到我們手中的。我不管過幾十年后還能不能拿回自己的養(yǎng)老金，就算能百分之百拿回，并且拿回的錢也已經早也貶值，那是毫無疑問的。今天我們的收入，再加上個人拿工資去消費時再繳納的商品稅款，確確實實有一半以上被政府拿走了。這一點，誰都無法否認。

這5點你必須知道:

   1.多地繳存養(yǎng)老保險，卻沒有一個地方超過十年，要回戶口地領：

按照現(xiàn)行的規(guī)定，養(yǎng)老保險要在繳費最長且超過10年的地方辦理退領取，若在幾個地方繳費且沒一個地方繳費超過10年，那么回戶口所在地辦理。

   這也意味著如果你在北上廣深等各大城市分別按5000元的基數(shù)交了9年零11個月，最后養(yǎng)老保險卻要回上一年度平均工資只有2000的戶口所在地去領，簡直沒有更心塞。

   2.養(yǎng)老保險累積繳存不滿15年的，無法領終身養(yǎng)老保險，會退還個人繳存部分：

   一般要交滿15年，到退休的時候才能終生享受養(yǎng)老金，所以想拿養(yǎng)老金的人請務必在自己退休前15年就開始交。如果到退休年齡交養(yǎng)老保險不滿15年，那等到你退休的時候國家會把你個人帳戶上存的8%-9%的養(yǎng)老金全部退給你。單位給你交的20%會全部劃到國家的養(yǎng)老統(tǒng)籌基金里，為國家做貢獻，跟你一毛錢關系都沒有。

   3.公司為節(jié)約開支不按實際工資上五險一金：

   一些單位為了節(jié)約開支，并不按實際工資給員工繳納五險一金，而只按最低繳存基數(shù)繳存，舉例來說，員工實際工資是5000元，但其中由3000元都按照報銷、補貼等五花八門的形式私下轉至個人賬戶，而只按2000元為基數(shù)繳納五險一金。

   在選擇公司時一定要問清繳費基數(shù)，目前國家對此類情況并沒有確切的法律界定和制裁依據的。

  4.企業(yè)以戶口和檔案為由不繳納五險一金：

現(xiàn)在有一些公司以檔案不在本公司或是戶口不在本地為由不給員工上養(yǎng)老保險。這些理由都是無稽之談，上五險一金只需身份證足以，和你的戶口和檔案都沒有關系。

   如果遭遇到此類事件可通過法律手段維權，同時企業(yè)以上五險一金為由強制要求員工將檔案關系轉入公司也是違規(guī)的行為。

   5.醫(yī)療保險必須交滿25年才能在退休以后終生享受醫(yī)療保險：

如果不交滿25年，退休時就只有賬戶那些個人繳存的2%部分的余額，單位交的10%是要上交給國家的，另外醫(yī)療保險中斷3個月以上是會失效的，因離職交費間斷的時候一定要聯(lián)系新公司補繳。