“五險(xiǎn)一金”費(fèi)率達(dá)到稅前工資總額的66.33%

   中國社保體系主要由“五險(xiǎn)一金”組成。下面以北京市“五險(xiǎn)一金”為例具體說明。

   養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)比例：單位20%(其中17%劃入統(tǒng)籌基金，3%劃入個(gè)人帳戶)，個(gè)人8%(全部劃入個(gè)人帳戶)；

   醫(yī)療保險(xiǎn)繳費(fèi)比例：單位10%，個(gè)人2%+3元；

   失業(yè)保險(xiǎn)繳費(fèi)比例：單位1.5%，個(gè)人0.5%；

   工傷保險(xiǎn)繳費(fèi)比例：根據(jù)單位被劃分的行業(yè)范圍來確定它的工傷費(fèi)率，一般為0.3%，個(gè)人不交錢；

   生育保險(xiǎn)繳費(fèi)比例：單位0.8%，個(gè)人不交錢。

   公積金繳費(fèi)比例：根據(jù)企業(yè)的實(shí)際情況，選擇住房公積金繳費(fèi)比例。一般情況下，住房公積金費(fèi)率為24%，單位和個(gè)人各繳納工資的12%。但原則上最高繳費(fèi)額不得超過北京市職工平均工資300%的10%。

   加一下，就可以得出"五險(xiǎn)一金"繳費(fèi)率相當(dāng)于稅前工資總額的66.33%，企業(yè)社保負(fù)擔(dān)非常沉重。

   相關(guān)數(shù)據(jù)顯示，在與125個(gè)國家的社保費(fèi)率對比分析后，只有11個(gè)國家的社保費(fèi)率超過40%，而且主要是發(fā)達(dá)的福利國家，目前中國社保費(fèi)率高于德國、美國，也高于日本、韓國。企業(yè)最迫切的呼聲就是盡快降低養(yǎng)老金費(fèi)率。

稅前月薪1萬，五險(xiǎn)一金、個(gè)稅就要6955.70元

   稅前月薪1萬元，每月五險(xiǎn)一金以及個(gè)稅加一起就要6955.70元，這看起來，好像有問題，有些人可能會(huì)問，再加上交納的個(gè)稅，難道稅后就拿不到3000元。這就是不了解五險(xiǎn)一金除了個(gè)人繳納的部分外，主要還要靠企業(yè)交納。

   我們以稅前月薪1萬元作了對“五險(xiǎn)一金”以及“個(gè)稅”的分解:

   （1）個(gè)人繳費(fèi)－社保與公積金繳費(fèi)明細(xì)：養(yǎng)老8%：800元；醫(yī)療2%：203（200+3）元；失業(yè)0.2%：20元；公積金12%：1200元。個(gè)人繳費(fèi)合計(jì)：2223元。個(gè)稅：應(yīng)納稅額總計(jì)：4277元，繳納個(gè)稅：322.70元。

   （2）單位繳費(fèi)－社保與公積金繳費(fèi)明細(xì)：養(yǎng)老20%：2000元；醫(yī)療10%：1000元；失業(yè)1%：100元；工傷0.3%：30元；生育0.8%：80元；公積金12%：1200元。單位繳費(fèi)合計(jì)：4410元。從上面的計(jì)算中，可以知道，到手收入：10000－2223－322.70=7454.3元；單位用工支出總計(jì)：10000+4410＝14410.00元。

   雇主每月付出了14410元，職工個(gè)人拿到了7454.30元。之間6955.70元的差額，究竟去了哪里？

   其中單位繳納的五險(xiǎn)3210元、個(gè)人繳納的三險(xiǎn)1023元，上繳了社保機(jī)構(gòu)；單位繳納、個(gè)人繳納的公積金各1200元，上繳公積金管理機(jī)構(gòu)；個(gè)人所得稅322.70上繳稅務(wù)機(jī)構(gòu)。

   你稅前月薪為10000元時(shí)，實(shí)際拿到手的現(xiàn)金為7454元，占企業(yè)實(shí)際用工成本14410元的比例為51.73%，已經(jīng)超過一半了。企業(yè)需要負(fù)擔(dān)的金額，約為個(gè)人到手金額的兩倍。該驚嘆了吧，是不是也算得讓我們心驚肉跳。

   當(dāng)然，你可以和我辯論說，那些“五險(xiǎn)一金”還是有相當(dāng)一部分會(huì)回到我們手中的。我不管過幾十年后還能不能拿回自己的養(yǎng)老金，就算能百分之百拿回，并且拿回的錢也已經(jīng)早也貶值，那是毫無疑問的。今天我們的收入，再加上個(gè)人拿工資去消費(fèi)時(shí)再繳納的商品稅款，確確實(shí)實(shí)有一半以上被政府拿走了。這一點(diǎn)，誰都無法否認(rèn)。

這5點(diǎn)你必須知道:

   1.多地繳存養(yǎng)老保險(xiǎn)，卻沒有一個(gè)地方超過十年，要回戶口地領(lǐng)：

按照現(xiàn)行的規(guī)定，養(yǎng)老保險(xiǎn)要在繳費(fèi)最長且超過10年的地方辦理退領(lǐng)取，若在幾個(gè)地方繳費(fèi)且沒一個(gè)地方繳費(fèi)超過10年，那么回戶口所在地辦理。

   這也意味著如果你在北上廣深等各大城市分別按5000元的基數(shù)交了9年零11個(gè)月，最后養(yǎng)老保險(xiǎn)卻要回上一年度平均工資只有2000的戶口所在地去領(lǐng)，簡直沒有更心塞。

   2.養(yǎng)老保險(xiǎn)累積繳存不滿15年的，無法領(lǐng)終身養(yǎng)老保險(xiǎn)，會(huì)退還個(gè)人繳存部分：

   一般要交滿15年，到退休的時(shí)候才能終生享受養(yǎng)老金，所以想拿養(yǎng)老金的人請務(wù)必在自己退休前15年就開始交。如果到退休年齡交養(yǎng)老保險(xiǎn)不滿15年，那等到你退休的時(shí)候國家會(huì)把你個(gè)人帳戶上存的8%-9%的養(yǎng)老金全部退給你。單位給你交的20%會(huì)全部劃到國家的養(yǎng)老統(tǒng)籌基金里，為國家做貢獻(xiàn)，跟你一毛錢關(guān)系都沒有。

   3.公司為節(jié)約開支不按實(shí)際工資上五險(xiǎn)一金：

   一些單位為了節(jié)約開支，并不按實(shí)際工資給員工繳納五險(xiǎn)一金，而只按最低繳存基數(shù)繳存，舉例來說，員工實(shí)際工資是5000元，但其中由3000元都按照報(bào)銷、補(bǔ)貼等五花八門的形式私下轉(zhuǎn)至個(gè)人賬戶，而只按2000元為基數(shù)繳納五險(xiǎn)一金。

   在選擇公司時(shí)一定要問清繳費(fèi)基數(shù)，目前國家對此類情況并沒有確切的法律界定和制裁依據(jù)的。

  4.企業(yè)以戶口和檔案為由不繳納五險(xiǎn)一金：

現(xiàn)在有一些公司以檔案不在本公司或是戶口不在本地為由不給員工上養(yǎng)老保險(xiǎn)。這些理由都是無稽之談，上五險(xiǎn)一金只需身份證足以，和你的戶口和檔案都沒有關(guān)系。

   如果遭遇到此類事件可通過法律手段維權(quán)，同時(shí)企業(yè)以上五險(xiǎn)一金為由強(qiáng)制要求員工將檔案關(guān)系轉(zhuǎn)入公司也是違規(guī)的行為。

   5.醫(yī)療保險(xiǎn)必須交滿25年才能在退休以后終生享受醫(yī)療保險(xiǎn)：

如果不交滿25年，退休時(shí)就只有賬戶那些個(gè)人繳存的2%部分的余額，單位交的10%是要上交給國家的，另外醫(yī)療保險(xiǎn)中斷3個(gè)月以上是會(huì)失效的，因離職交費(fèi)間斷的時(shí)候一定要聯(lián)系新公司補(bǔ)繳。